新开公司需要交哪些税？有什么需要注意的吗

新开公司需要交哪些税？有什么需要注意的吗？

发布日期：2024-03-27 浏览次

开年以来，盟叔经手不少在注册企业，非常的开心能有更多的朋友在为自己的事业而努力，就有不少朋友问了，那我公司刚起步，一个新的初创公司要交税吗？如果交的话有什么需要注意的吗？

01公司纳税性质区别

公司从纳税性质来区分，分为小规模纳税人和一般纳税人。

小规模纳税人：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

一般纳税人：服务类6%，运输9%，贸易13%，根据行业划分的。具体可查看下图，盟叔对两者之间的详细划分进行的汇总。

02企业每个月要交的税

/增值税/

/附加税/

性质	小规模	一般纳税人
申报频率	按季申报	月报
税率	城建税按缴纳的增值税的 7%缴纳，教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳，地方教育附加按缴纳的增值税的2%缴纳。	附加税包含城建税、教育费附加税、地方教育费附加税。城建税按缴纳的增值税的 7%缴纳;教育费附加按缴纳的增值税的 3%缴纳,地方教育费附加按缴纳的增值税的 2%缴纳。
计算方式	应纳税额=增值税税额x税率	增值税税额x税率

/企业所得税/

性质	小规模	一般纳税人
申报频率	按季申报	按季度申报
税率	需要缴纳的税率与企业利润有关，企业利润<100万税率为2.5%,利润100万-300万之间税率为5%,利润>300万税率为 25%。	需要缴纳的税率与企业利润有关，企业利润<100万税率为 2.5%,利润100万-300万之间税率为5%,利润>300万税率为 25%。
计算方式	企业所得税=利润总额x税率(2.5%、5%、25%)	企业所得税=利润总额x税率(2.5%、5%、25%)

/个人所得税/

性质	小规模	一般纳税人
申报频率	月报	月报
税率	起征点5000，月工资超过5000才缴税	起征点5000，月工资超过5000才缴税。
计算方式	个人所得税税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数(应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金-起征点5000元)	应纳税所得额x税率-速算扣除数(应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金-起征点5000元)

公司给个人分钱需缴纳个人所得税。主要有三种情况：

1.发工资：税率为3%—45%。

2.股东分红：一般情况税率为20% 。前提是公司得有盈利，然后交完企业所得税后账面存在未分配利润的。

3.年终奖：每年可以发一次。目前还有优惠政策，可以继续选择享受单独计税优惠政策。如年终奖36000以内可以按税率3%缴纳。

/印花税/

印花税虽然是个小税种，但可千万别忘记！

注册资本需要缴纳印花税，资金到位多少，就按到账的金额缴纳印花税，适用税率为万分之五。

另外，公司签订销售合同，劳务合同等，也需要缴纳印花税，而不征印花税的有28项情形，还有74项免印花税情形，蹲一下盟叔下期内容。

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