企业在日常运营中涉及多项成本和费用支出，其中包括原材料采购、服务与劳务费支付、租金、水电费、物业管理费以及员工差旅报销等，这些都需要相应的发票来支持。发票不仅是交易发生的法律凭证，也是企业减税的重要工具。正确利用发票，可以确保企业的合法运作，有效减轻税负。

新政频发之下，2023稽查风暴来袭，接下来盟叔就为大家分享五类无票支出的解决办法，往下看吧。

一、采购原材料/半成品/成品/服务

企业成本的大头，而且关系到利润表里的毛利水平，如果无票会计无法正常入账，毛利水平必然偏高，易引起税务预警。

两个办法。1、主体公司和供应商协商，愿意适当补税点要求其开票，不能开专票那至少开普票给到公司;

2、主体公司保留交易的全证据链，如采购合同、转账记录、验收单、物流单等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增。

二、劳务费支出

实务中四种支出形式。

1、主体公司和劳务公司合作直接付给劳务公司，由务公司再与个人结算，劳务公司要给主体公司开票;

2、主体公司直接付给个人，由个人税务申请代开劳务费发票给主体公司入账，此时主体公司无需代扣代缴个税(因为代 开发票时个人自行申报个税等税费)

3、主体公司直接付给个人，但个人不愿意代 开发票给主体公司，建议主体公司付给个人时直接代扣代缴个税，主体公司保留交易的全证据链，如转账记录、合同、收款人的身份证复印件、收款人签字按手印的收据等证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账;

4、若个人既不开票也不愿意被代扣代缴个税，主体公司直接付给个人，主体公司保留交易的全证据链，如转账记录、合同、收款人的身份证复印件、收款人签字按手印的收据等证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增(即便如此对主体公司来说仍存在风险，因为没有代扣代缴个税，但是由主体公司承担个税又不现实会增加主体公司成本)。若是长期合作且累计金额高，主体公司应综合考虑个人供方是否不可替代。

三、房租/物业费支出

实务中三种情况。

1、出租方是企业，一般都会开发票，签署合同时约定清楚;

2、出租方是个人房东，个人房东不愿意承担税负或嫌麻烦,不愿意到税务代 开发票给主体公司，主体公司可以提出补适当税点要求个人房东开票，或者提出让个人房东配合提供房屋产权证、房主身份证复印件等资料，主体公司自行税务代开3、个人房东不配合开票，也不提供开票所需资料，主体公司保留交易的全证据链，如租赁合同、转账记录等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增。

四、水电费

实务中三种情况。

1、出租方是企业，一般都会开发票，签署合同时约定清楚;

2、出租方是个人房东，水电费发票的《购货单位》一般是个人房东，主体公司问房东要发票原件，次之发票复印件，保留交易的全证据链，如租赁合同、转账记录等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增;

3、签订租赁合同时，预估水电费并包含在房租里，主体公司不再单独每月另行结算水电费;

五、员工报销

实务中三种情况。

1、员工日常小额代采，如采购办公用品、节日福利等，优选提供发票的商家，若没有则保留交易的全证据链,如网购截图、收据、付款记录等能证明业务真实性的资料，作为入账附件，财务正常入账，次年企业所得税汇算清缴时务必纳税调增;

2、员工差旅报销,目前差旅过程中高铁、机票、地铁、打车、住宿、餐饮、自驾油费/ETC等都能取得发票，公司应制定报销制度要求报销时必须提供此类发票，否则不予报销;

3、差旅补贴，建议同工资一起发放，代扣代缴个税

财务和老板一定要清楚，企业经营过程中的凭票入账的成本费用支出，如果拿不到发票，企业必然承担纳税调增的义务，税负必然增加。

发票就是钱!真实交易拿到发票公司就可以合法合规少交税，拿不到发票公司就多交税!现阶段很多企业因成本因业务优先等原因不重视进项发票、未来税务稽查时必然承担补税和缴纳滞纳金的义务，如果没有全证据链，甚至会被质疑股东虚构交易掏空公司，被要求归还资金至公司账户。