深圳一家公司因让员工个人垫付办公用品费用后向公司请求报销，为何会被税局要求整改？接下来盟叔就用这篇文章为大家提个醒，为避免类似问题，老板们务必转发财务认真阅读~

为何报销款被税务局要求整改？

税务稽查过程中发现一企业存在将资金转入个人账户以采购办公用品的行为。经调查验证，虽企业解释因规模小而采用此方式进行日常运营，该做法并未发现有逃税行为，但仍不符合规定且潜藏税务风险。税务部门强调，尤其在研发初期的企业常出现财务管理不规范现象，如使用员工个人账户支付公司费用等，这对企业长期发展不利。此案例暴露出的问题包括混乱的日常账务管理以及可能的逃税行为，税务局因此推测可能存在用虚假发票报销以逃避个人所得税的情况。另外，税务局对办公用品支出的关注暗示涉及金额大且频繁，与常规不符。

个人垫资再报销，

这三个事项，一定要注意！

1. 个人垫资费用不宜过大

2.  对外采购垫资的人员不宜太多正常情况下，一个公司负责采购的人员就几个，如果大家都垫资报销，就有发票抵薪的嫌疑。税务局可能就会稽查公司这些藏匿在发票后边的工资或福利费、要求补缴个税。
3. 垫资的费用要及时报销企业如果经常报销前期的费用，不仅不利于内部管理，可能导致会计数据失真，也会让税务局质疑费用的真实性。

注意！这五大风险要规避！

不仅个人垫资报销有风险，差旅费、餐费、福利费等企业的常见费用报销中也都存在很大风险。

1、需不需要代扣代缴个税?

财务向个人支付款项时一定要考虑这笔款需不需要扣缴个税。

如果企业因为管理费用突然大幅上涨，极有可能税务机关会收到预警，发现

大额办公费发票实则是支付给员工的福利。

主要区别是，个人在企业报销属于自己的费用，具有福利性质，本质上还是取得与受雇有关的所得，应该按照工资薪金缴纳个税。

《税收征收管理法》第六十九条规定:扣缴义务人应扣未扣，由税务机关对扣缴义务人处应扣未扣款百分之五十以上三倍以下的罚款。

对于发票抵薪财务不仅不能做，还应该及时告知相关人员这样做的后果，帮助公司降低风险!

2、增值税能否抵扣？

拿到费用的报销单财务人员应该考虑增值税能不能抵扣进项税的抵扣必须同时满足2个条件：取得合法有效的抵扣凭证；没有含有“用于免税项目、集体福利等”不能抵扣进项税的项目。

比如，同样都是机票进项税能不能抵扣?这就要看机票类型和报销对象。

3、企业所得税能否扣除?

布中中用中用中中中有

《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定可税前扣除的合法凭证有:

常见的发票、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单

有一些费用虽然按照会计相关管理规定可予以报销，但所得税上不能税前扣除，应该主动做调增。

4、是否存在会计和税法的差异？

很多人把会计处理和税法混为一谈，举个典型的例子:

5、公款私用、恶意报销的风险？

公款私用、恶意报销，一般有以下两种情形:

以上做法对于国企、私企危害都特别大!企业可以通过以下几种方法来规避这一风险:

1、制定预算，以预算制度来约束费用的报销。

2、报销费用不能仅依据发票，同时还要有大额采购申请验收单、合同、入库单等原始单据。

3、应该索取发票清单

4、设定专人采购专人审核、定期采购。

5、采用公户支付

工作上企业垫资报销的业务在所难免，只要真实存在，合法合规，就不用太担心!老板们也没必要因为一些小营小利而丢失企业诚信的大饭碗。